加拿大各种投资收益怎么缴税?(各种金融投资产品税务处理方法)

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所属分类:加拿大投资理财

加拿大是著名的“万税之国”,税收制度也非常的复杂,不论在加拿大投资理财、工作或者其他方式获得的收入,你都需要进行缴税。加拿大投资收益怎么缴税?今天就来大家介绍一下加拿大金融市场上各种投资品种的税务处理方法:

加拿大各种投资收益怎么缴税?(各种金融投资产品税务处理方法)

1、股票
加拿大炒股的收入主要可以分为股息收入资本增值收入这两种。

  • 股息收入:如果你的股息收入是来自加拿大公司,由于加拿大公司已经给加拿大税务局交过税了,所以你个人投资所得的股息收入税率会比一般的收入低。但是如果你的股息收入是来自外国公司的股票,那么个人投资所得的股息收入就要作为一般收入,100%计入应纳税收入缴税。
  • 资本增值收入:也就是你买卖加拿大股票所赚取的差价收入,不管是加拿大公司的股票还是外国公司的股票,都是按照50%的当年应交税收入上税。另外提醒大家注意,如果你交易股票的次数非常频繁,那么就可能被定义为生意收入,可能会100%作为应纳税收入上税。

 

2、债券

投资债券会取得利息收入,在加拿大,利息一般是需要100%上税的。不过需要注意的是,利息并不是在投资者真正收到的那一年才开始上税,而是在产生的那一年就开始计算。

举个很简单的例子,你购买了一个三年期的折扣债券,发行价是$70,三年后到期还本付息给你$100,那么这$30的利息不能等到第三年再上税,而是应该每年按照$10的利息收入上税。

此外,如果你购买的是二手债券,同样会有资本增值收入,需要按照50%的比例纳入当年收入上税。

 

3、期货
期货属于一种金融衍生工具,如果你是因为生意需要用期货合同做对冲交易,降低做生意的风险,那么这个收入就算作生意收入,需要100%上税;如果你只是单纯的投资期货合同来赚钱,那么这个收入就算作资本增值收入,需要50%上税。

此外,你也可以选择把盈利或亏损当做一般收入来处理,如果盈利就是100%上税,如果亏损就可以100%来抵扣其他的收入(如果当做资本增值收入处理,亏损只有50%可以抵扣)。需要注意的是,一旦你开始使用某种申报方法,那么以后每年就要使用同样的方法来申报。

加拿大各种投资收益怎么缴税?(各种金融投资产品税务处理方法)

4、期权

期权也属于一种金融衍生工具,对于加拿大个人投资者通过买卖期权获取的收益,加拿大税务局一般会按照以下原则来进行处理:

  • 你手中没有股票只是单纯出售裸的期权,期权收入就会被当做一般收入100%上税。但是如果你一开始就按照资本增值收入来申报,并且每年都使用同样的方法,加拿大税务局也是认可的。
  • 你持有期权产生收益或亏损的税务类别和股票交易的税务类别一样,那么两者的处理方式就是一样的。比如你的股票交易收入被定义为生意收入,那么你的期权交易收入同样会被定义为生意收入。
  • 你手里有某只股票并且出售该股票的期权,那么你的期权收入类别就和你持有的那只股票收入类别是一样的。

 

5、外汇

  • 如果外汇收入或亏损是在你日常的生意活动中产生的,那么就会被定义为生意收入。
  • 如果你的外汇收入或亏损是在资本投资活动中产生的,那么就会被定义为资本增值收入。
  • 如果你是通过炒外汇来赚钱的投机者,那么你就可以自己选择是按照资本增值收入、还是一般收入上税,同样的一旦开始使用就不能更改。

 

综上所述,加拿大对各项投资所产生的收入征税比例还是很高的,但是个人投资者可以采取一些手段来达到避税、延税的目的。加拿大个人投资者使用的最为普遍的避税延税方法就是利用TFSA、RRSP、RESP各种免税储蓄账户,这些账户里的资金都是可以免税增长的,能够保证自己手头上有足够宽裕的资金,尽可能减少自己资产的缩水。(更多加拿大避税延税方法,参考https://www.jiagutong.com/invest-ca/228

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