在加拿大炒股:如何利用投资亏损报税

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所属分类:加拿大投资理财

近期由于原油价格的浮动,加拿大股市的波动比往日更加频繁,很多投资者都因为投资亏损而失落。其实这些投资亏损是可以通过两大税收杠杆来弥补的,但是投资账户必须是非注册账户,加拿大免税账户TFSA、RRSP、RESP都是不可以的。加拿大非注册投资账户亏损报税主要有下面这两种方法:

在加拿大炒股:如何利用投资亏损报税

1、税收亏损收获(Tax loss harvesting)

税收亏损收获这个税收杠杆通常是到年终才使用,但实际上一年中的任何时候都可以用,只要你的股票或基金是最近买入的。那些已经买入有一些年的股票和基金就不可以用,因为多年的利得和最近亏损相抵可能会产生累积增益。

加拿大税法规定,资本亏损计税的时候必须计入资本利得,如果当年没有任何资本利得,资本亏损可以追溯到前三年,和前三年的资本里的相抵扣,或者无限计入未来和未来利得相抵扣。

 

看到这里有的投资者可能会想,那么我先亏本出售投资,然后再立即将投资买回不就能享受到更多收益了吗,但是这种做法触犯了表面亏损的规则。所谓表面亏损,指的是投资者亏损处理投资之后,30天内投资者本人或其关联人(配偶、同居伴侣、当事人或其配偶名下公司等)又将投资买回的情况。

被认定为表面亏损的投资亏损是无法申报抵税的,只能计入投资调整成本基础中,等到最终处理的时候才能被认定为亏损。所以大家也不要想着用小聪明逃避更多的税了,真正的亏损才能享受到抵扣的待遇。

 

2、将非抵税利息变为可抵税利息

如果投资者暂时没有累积亏损可以申报,但是在过去的一周内确实碰到了几项投资的大跌的情况,抵消之前累积的大量资本利得,就可以利用“将非抵税利息变为可抵税利息”这个税收杠杆。

举个简单的例子,某人同时有股市投资贷款利息和房贷利息要支付,按照加拿大的税法,房贷按揭利息是不可以申报抵税的,但是股市投资贷款利息是可以申报抵税的。如果投资组合中有一部分股票下跌,其利得为零或者只有很小很小一部分,就可以出手这部分下跌的股票,用来偿还房贷按揭或其他个人消费债务。

然后用房子抵押贷款申请一个担保信用额,用这笔钱赎回之前出手的股票。如果这笔股票投资之前就已经亏损,那么就会被认定为是表面亏损,无法抵税;但是如果这笔股票投资之前有一部分小小的利得或者基本持平,就可以完成上面的债务互换,把房贷利息换成可以申报抵税的利息。

 

P.S.如果投资使用的是加拿大TFSA免税储蓄账户等免税注册账户,投资收益是可以免税增长的,相当于直接免掉了部分税金。更多加拿大投资税务处理方法,参考https://www.jiagutong.com/invest-ca/293

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